库管人员违规操作盗窃库款

时间:2021-08-31 08:46来源:未知 作者:admin 点击:
某行库管员李某请事假半天,当日上午由于客户大额取现而柜员尾箱现金不足,当班会计主管与另一名库管人员张某进入该行库房出库,系统的现金库表上显示万元残钞,与库管员李某电话联系,李某称其余现金在尾箱里,他马上回单位出库, www.987227.com ,但随后

  某行库管员李某请事假半天,当日上午由于客户大额取现而柜员尾箱现金不足,当班会计主管与另一名库管人员张某进入该行库房出库,系统的现金库表上显示万元残钞,与库管员李某电话联系,李某称其余现金在尾箱里,他马上回单位出库,www.987227.com,但随后手机就关机了,无法联系。

  李某的反常行为引起某行的警觉,随即查库发现了大额短款,经对该行的账务进行全面清查,才发现李某与C柜员勾结,表面上是柜员领用现金,实际上C柜员早上领用的现金中多余部分存入了李某家人的账户中,但两个月内先后5次盗窃现金共计63万元。

  为了应付主管与主管行长的查库,李某每次查库前把库房短款数通过出库交易出给C柜员,然后打印现金尾箱余额表用于查库,查库结束后再反向做入库交易实现平账,从而造成查库时库数表面账实相符。

  1、“双人管库”制度,形同虚设。该行虽配备了两名库管员,但并没有严格执行“双人管库”,李某一人利用钥匙或密码进入库房,“五同”(同开、同进、同在、同出、同锁)制度被肆意违反,导致一人多次作案而另一人未察觉。

  2、查库存在漏洞。李某通过无实物调拨交易先后调账5次未被及时发现,与查库方法有关,如果查库采取加计全行现金尾箱数,再与账面余额核对的方式,可以及时发现账实不符。并且柜员尾箱与库管员尾箱没有同时查库,给了柜员与库管员勾结作案的机会。

  3、主管应时常注意每个员工的工作状态。主管对营业室人员缺乏关注,导致未及时发现柜员与库管员的异常行为。

  4、法律意识淡薄。网点工作人员多次作案,未曾觉悟,法律意识淡薄,未充分认识到违法犯罪的严重后果,结果东窗事发,锒铛入狱。

  5、事后监督人员翻阅传票没有及时发现交易异常,www.776777.com对于网点营业结束时间后产生的调拨交易未及时关注,错过发现作案的最佳时机。

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